確定申告とは？

確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得を計算し、所得税などを税務署に申告する手続きです。 個人事業主やフリーランスの場合、売上から必要経費を差し引いて所得を計算します。

会社員でも、副業収入や事業所得がある場合には、年末調整だけでは完結せず、確定申告が必要になることがあります。 「少額だから大丈夫」「副業だから申告しなくてもよい」と自己判断せず、申告が必要かどうかを確認することが大切です。 副業収入がある方の注意点については、副業にも税務調査はやって来る？利益20万円超えは要注意！でも解説しています。

確定申告が必要になる主なケース

確定申告が必要になるかどうかは、収入の種類や所得金額、経費、控除、勤務先での年末調整の有無などによって変わります。 特に次のような方は、申告が必要になる可能性があります。

確定申告に必要な主な資料

確定申告では、売上や経費、控除に関する資料を整理する必要があります。 特に個人事業主やフリーランスの場合、入金履歴や領収書、カード明細などをもとに所得を計算します。

1. 売上がわかる通帳・請求書・売上管理表
2. 経費の領収書・レシート・カード明細
3. 社会保険料や生命保険料などの控除資料
4. ふるさと納税や医療費控除に関する資料
5. 前年の申告書や開業届、青色申告承認申請書の控え

資料が不足している場合でも、銀行明細やクレジットカード明細から確認できることがあります。 ただし、経費にできるかどうかの判断には注意が必要です。

青色申告と白色申告の違い

個人事業主の確定申告には、主に青色申告と白色申告があります。 青色申告は、一定の帳簿付けや届出が必要ですが、青色申告特別控除などのメリットがあります。

一方、白色申告は青色申告に比べて手続きが簡単ですが、税務上のメリットは限定的です。 どちらを選ぶべきかは、事業の規模、帳簿付けの状況、開業届や青色申告承認申請書の提出状況によって変わります。

確定申告をしないとどうなる？

確定申告が必要なのに申告しないと、無申告として扱われる可能性があります。 税務署から連絡が来たり、本来の税金に加えて無申告加算税や延滞税が発生することがあります。 税務署から手紙が来た場合の対応については、税務署から手紙が来た！無申告はどう対応すべき？で詳しく解説しています。

「少額だから大丈夫」「副業だから申告しなくてもよい」と考えていると、後から大きな負担になることがあります。 特に、取引先の支払情報や銀行口座への入金履歴から、収入の存在が確認されるケースもあります。

確定申告は早めの準備が大切です

確定申告は、期限直前にまとめて行うと、資料不足や計算ミスが起こりやすくなります。 特に個人事業主やフリーランスの場合、売上と経費の整理、控除資料の確認、消費税の判定など、確認すべき点が多くあります。

申告が必要かわからない場合や、過去分の申告が不安な場合は、早めに状況を整理しておくことが大切です。 放置してしまうと、無申告状態が続き、税務署対応やペナルティの負担が大きくなる可能性があります。